La llamada Ley de Segunda Oportunidad no es una ley aparte: es el mecanismo de «exoneración del pasivo insatisfecho» del Texto Refundido de la Ley Concursal, reformado a fondo por la Ley 16/2022. Permite a una persona física, sea o no empresaria, quedar libre de las deudas que no puede pagar si actúa de buena fe. Para un autónomo tiene particularidades importantes: el procedimiento especial para microempresas, el límite de las deudas con Hacienda y la Seguridad Social y la posibilidad de seguir trabajando. Esta guía lo explica artículo por artículo.
Qué es la exoneración y dónde está regulada
La exoneración del pasivo insatisfecho está en los artículos 486 a 502 del Texto Refundido de la Ley Concursal (TRLC), con la redacción que les dio la Ley 16/2022, en vigor desde el 26 de septiembre de 2022. El artículo 486 la abre a cualquier «deudor persona natural, sea o no empresario», siempre que sea deudor de buena fe, por dos caminos: con sujeción a un plan de pagos sin liquidar sus bienes, o tras la liquidación de su masa activa.
La reforma de 2022 cambió mucho el sistema anterior: desapareció el acuerdo extrajudicial de pagos como paso previo obligatorio y la figura del mediador concursal, ya no hace falta pagar un mínimo de deudas para acceder y se puede pedir la exoneración sin liquidar el patrimonio. Si lees información anterior a 2022, probablemente esté desfasada.
Primer paso para un autónomo: el procedimiento especial para microempresas
Desde el 1 de enero de 2023, los empresarios y profesionales (personas físicas o jurídicas) que en el año anterior hayan tenido de media menos de diez trabajadores y un volumen de negocio inferior a 700.000 € o un pasivo inferior a 350.000 € según sus últimas cuentas se rigen por el procedimiento especial para microempresas del libro tercero del TRLC (art. 685). El artículo 1.2 dice que esos deudores se sujetan «exclusivamente» a ese libro. Es decir, la mayoría de autónomos con actividad entran por aquí, no por el concurso ordinario.
El procedimiento especial tiene dos salidas: un plan de continuación, si el negocio es viable y los acreedores lo aceptan, o la liquidación. Y en ambos casos, si el plan se frustra o tras liquidar, el autónomo persona física puede pedir la exoneración del pasivo insatisfecho conforme al libro primero (arts. 700 y 715 TRLC). Por eso, a efectos prácticos, las reglas de la exoneración que siguen son las mismas para un particular y para un autónomo.
Requisitos: qué significa ser deudor de buena fe
Hay dos condiciones de partida: estar en insolvencia, actual (no puedes cumplir regularmente tus obligaciones) o inminente (prevés que no podrás en los tres meses siguientes), según el artículo 2 TRLC; y ser deudor de buena fe. La ley no define la buena fe en positivo, sino con una lista de exclusiones (art. 487). No puede obtener la exoneración quien:
- En los diez años anteriores haya sido condenado en sentencia firme a pena de prisión por delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico, falsedad documental, contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social o contra los derechos de los trabajadores, cuando la pena máxima del delito sea de tres años o más, salvo que ya haya extinguido la responsabilidad y pagado.
- En los diez años anteriores haya sido sancionado con firmeza por infracciones tributarias, de Seguridad Social o del orden social muy graves, o haya recibido un acuerdo firme de derivación de responsabilidad, salvo que haya pagado íntegramente. Con infracciones graves, queda excluido si la sanción supera el 50 % de lo que se le podría exonerar a Hacienda.
- Tenga un concurso declarado culpable (aunque si fue solo por solicitarlo tarde, el juez puede valorar las circunstancias).
- En los diez años anteriores haya sido declarado persona afectada por la calificación culpable del concurso de un tercero (por ejemplo, como administrador de una sociedad), salvo que haya pagado su responsabilidad.
- Incumpla los deberes de colaboración e información con el juez y la administración concursal.
- Haya dado información falsa o engañosa, o se haya endeudado de forma temeraria o negligente. El juez valora la información que dio al pedir los préstamos, su nivel social y profesional, las circunstancias del sobreendeudamiento y, si es empresario, si usó las herramientas públicas de alerta temprana.
Las dos vías: plan de pagos o liquidación
| Exoneración con plan de pagos | Exoneración con liquidación | |
|---|---|---|
| Qué pasa con tus bienes | No se liquidan; conservas la vivienda y los bienes necesarios para tu actividad | Se venden los bienes embargables y se reparte lo obtenido |
| Duración | 3 años con carácter general; 5 si no se vende la vivienda habitual o si los pagos dependen sobre todo de tus ingresos futuros (art. 497) | Lo que dure la liquidación; si no hay bienes (concurso sin masa), puede ser rápida |
| Cuándo es definitiva | Al terminar el plan cumplido (art. 500); antes es una exoneración provisional | En la resolución que concluye el concurso (art. 502) |
| Qué tienes que aportar | Calendario de pagos, recursos previstos y declaraciones del IRPF de los tres últimos años, también de tu unidad familiar (arts. 495 y 496) | Declaración de que no estás en ninguna causa de exclusión y las declaraciones del IRPF de los tres últimos años (art. 501) |
| Para quién encaja | Quien tiene ingresos y algún patrimonio que quiere conservar, sobre todo la vivienda | Quien no tiene patrimonio relevante o prefiere cerrar cuanto antes |
El plan de pagos no puede consistir en liquidar todo tu patrimonio ni alterar el orden legal de pago de los créditos. Los acreedores pueden impugnarlo en diez días, por ejemplo si no les garantiza al menos lo que cobrarían en una liquidación o si no destinas a pagar las deudas todos tus ingresos que excedan del mínimo inembargable y de lo necesario para vivir y trabajar (art. 498 bis). Durante el plan, cada seis meses tienes que informar al juez de su cumplimiento. Puedes pedir una sola modificación si tu situación cambia de forma significativa, y también renunciar al plan y pasar a la vía de liquidación (art. 500 bis).
Cuando el deudor no tiene bienes embargables, o los que tiene valen menos que el coste del procedimiento o están cargados por encima de su valor, la ley habla de concurso sin masa (art. 37 bis TRLC). El juez lo declara y lo publica; si en quince días ningún acreedor que represente al menos el 5 % del pasivo pide un administrador concursal, el deudor puede solicitar la exoneración en los diez días siguientes (art. 501). Es la vía más corta para quien no tiene nada que liquidar.
Qué deudas se cancelan y cuáles no
La exoneración alcanza, en principio, a todas las deudas que queden sin pagar: préstamos personales, tarjetas, proveedores, alquileres atrasados, avales de deudas ajenas que te hayan reclamado… Las excepciones están en el artículo 489:
| Deuda | ¿Se puede exonerar? |
|---|---|
| Hacienda (AEAT) | Hasta 10.000 € en total: los primeros 5.000 € íntegros y, a partir de ahí, el 50 % hasta ese máximo |
| Seguridad Social (cuotas de autónomo, recargos) | Otros 10.000 € como máximo, con la misma regla |
| Otras deudas de Derecho público (ayuntamiento, comunidad autónoma) | No |
| Pensiones de alimentos | No |
| Responsabilidad civil por muerte o daños personales, accidentes de trabajo y responsabilidad civil derivada de delito | No |
| Salarios de los últimos 60 días de tus trabajadores (hasta el triple del SMI) y los del procedimiento, si no los asume el FOGASA | No |
| Multas penales y sanciones administrativas muy graves | No |
| Costas y gastos de la propia solicitud de exoneración | No |
| Deudas con garantía real (hipoteca) | No dentro del valor de la garantía; sí la parte que lo supere |
Dos matices importantes para autónomos. El límite de crédito público solo se aplica en la primera exoneración: si algún día pides otra, no se te cancelará nada de Hacienda ni de la Seguridad Social (arts. 488.3 y 489.3). Y, excepcionalmente, el juez puede declarar no exonerable una deuda no incluida en la lista si su extinción llevara al acreedor a la insolvencia (art. 489.2).
La vivienda habitual y la hipoteca
Con el plan de pagos puedes conservar la vivienda: el plan durará cinco años y tendrás que seguir pagando la hipoteca. Si la deuda hipotecaria es mayor que el valor de la casa, el artículo 492 bis recalcula las cuotas sobre la parte que no supera el valor de la garantía, manteniendo los vencimientos, y la parte que excede se trata como deuda ordinaria del plan, que puede quedar exonerada. Si la vivienda ya se ejecutó antes, solo se exonera la deuda que quedó pendiente tras la subasta. Ojo: cualquier exoneración sobre una deuda hipotecaria se revoca automáticamente si, al ejecutar la garantía, se obtiene lo suficiente para pagarla.
Avalistas, cónyuge y socios de una SL
- Los avalistas, fiadores y codeudores solidarios no se benefician de tu exoneración: el acreedor puede seguir reclamándoles toda la deuda (art. 492). Si pagan por ti, su derecho a reclamarte queda afectado por tu exoneración en las mismas condiciones que la deuda original.
- Si estás casado en gananciales y no se ha liquidado el régimen, la exoneración de deudas gananciales no alcanza a tu cónyuge hasta que él o ella obtenga también la exoneración (art. 491).
- Si eras administrador o socio de una SL y avalaste personalmente sus préstamos, esos avales son deuda tuya y pueden exonerarse en tu procedimiento. La deuda de la sociedad, no: una SL no puede obtener la exoneración, se liquida. Lo tienes en la guía para disolver y liquidar una SL.
Seguir trabajando como autónomo
La exoneración no obliga a cerrar el negocio. El plan de pagos puede incluir el plan de continuidad de tu actividad empresarial o profesional, o de la nueva que quieras emprender, y los bienes que necesitas para ella (art. 496.2). Mientras dure el plan, las cuotas de autónomos e impuestos que se generen son obligaciones nuevas que debes atender puntualmente: no se exoneran y, si no las pagas, ponen en riesgo el plan. Si decides cerrar, revisa cómo hacer la baja de autónomo y en qué orden.
Registro público concursal y ficheros de morosos
Si pides la exoneración con plan de pagos, aceptas que se haga constar en el Registro público concursal durante cinco años o el plazo menor del plan (art. 495). La resolución de exoneración definitiva también se publica allí. A cambio, la ley obliga a los acreedores afectados a comunicar la exoneración a los ficheros de solvencia (como los de morosos) a los que hubieran informado del impago, y tú puedes pedir directamente su actualización con un testimonio de la resolución (art. 492 ter).
Revocación: cuándo puedes perder la exoneración
- Si se demuestra que ocultaste bienes, derechos o ingresos.
- Si en los tres años siguientes mejora sustancialmente tu situación por una herencia, un legado, una donación o un premio de juego, de forma que pudieras pagar todo o parte de lo exonerado (solo se revoca esa parte).
- Si había en marcha un proceso penal o administrativo de los que excluyen la exoneración y en esos tres años acaba en condena o sanción firme.
- Con plan de pagos, si lo incumples, o si sus pagos dependían de tus ingresos y no destinaste a la deuda todo lo que superaba el mínimo inembargable y tus necesidades.
Pasados tres años desde la exoneración (o desde la provisional, con plan de pagos), ya no se puede pedir la revocación por las tres primeras causas (art. 493.2). Si incumples el plan por accidente, enfermedad u otros hechos graves e imprevisibles, el juez puede concederte igualmente la exoneración definitiva (art. 500.2).
Cuántas veces se puede pedir
No hay un número máximo, pero sí plazos: dos años desde la exoneración definitiva si fue con plan de pagos, y cinco años desde la resolución si fue con liquidación (art. 488). Y, como se ha dicho, en las siguientes exoneraciones ya no se cancela deuda pública.
Pasos prácticos antes de empezar
- Haz una lista completa de deudas: acreedor, importe, si hay aval o hipoteca y si es deuda con Hacienda, con la Seguridad Social o de otra Administración. Puedes pedir certificados de deuda en la sede de la Agencia Tributaria y en Import@ss.
- Reúne tus declaraciones de la renta de los tres últimos años y las de tu unidad familiar.
- Haz inventario de bienes y de ingresos previsibles, y calcula qué parte de tu sueldo o tus rendimientos es inembargable.
- Revisa si encajas en alguna exclusión del artículo 487 (sanciones, derivaciones de responsabilidad, condenas).
- Valora si tu actividad es viable: si lo es, un plan de continuación o un plan de pagos con plan de continuidad; si no, la liquidación.
- Busca un abogado con experiencia concursal. En el concurso, el deudor actúa siempre representado por procurador y asistido de letrado (art. 510 TRLC). Pide presupuesto por escrito y desconfía de las promesas de resultado garantizado.
- No hagas pagos preferentes a familiares, ventas de bienes por debajo de su valor ni nuevas deudas que no puedas pagar: pueden llevar a un concurso culpable o a que se niegue la exoneración por falta de buena fe.
Preguntas frecuentes
¿Un autónomo puede acogerse a la Ley de Segunda Oportunidad?
Sí. La exoneración del pasivo insatisfecho está abierta a cualquier persona física, sea o no empresaria (art. 486 TRLC). Si eres autónomo con menos de diez trabajadores y menos de 700.000 € de volumen de negocio o 350.000 € de pasivo, entras por el procedimiento especial para microempresas, y al final puedes pedir la exoneración igual que un particular.
¿Se pueden cancelar las deudas con Hacienda y con la Seguridad Social?
En parte: hasta 10.000 € con la Agencia Tributaria y otros 10.000 € con la Seguridad Social. Los primeros 5.000 € de cada una se cancelan íntegros y, a partir de ahí, el 50 % hasta el máximo. Solo en la primera exoneración.
¿Puedo conservar mi casa?
Sí, con la exoneración mediante plan de pagos, que en ese caso dura cinco años. Tendrás que seguir pagando la hipoteca, recalculada sobre el valor de la vivienda si la deuda lo supera.
¿Qué pasa con mis avalistas?
No se benefician de tu exoneración: el banco puede reclamarles toda la deuda. Si la pagan, su derecho a reclamártela a ti queda afectado por tu exoneración.
¿Puedo seguir trabajando como autónomo durante el procedimiento?
Sí. El plan de pagos puede incluir la continuidad de tu actividad. Las cuotas e impuestos nuevos que generes debes pagarlos al día, porque no se exoneran.
¿Cuánto tarda?
Depende de la vía y del juzgado. Con plan de pagos, la exoneración es provisional desde su aprobación y definitiva al cumplir el plan, a los tres o cinco años. En un concurso sin masa, la exoneración puede llegar en meses.
¿Cuántas veces me puedo acoger?
Puedes volver a pedirla dos años después de una exoneración definitiva con plan de pagos, o cinco años después de una exoneración con liquidación. En las siguientes ya no se cancela deuda pública.