Crear una LLC desde España es rápido: en unos días puedes tener la sociedad registrada y en unas semanas el número fiscal y la cuenta. Lo que lleva trabajo es mantenerla bien cada año en dos países. Esta guía recorre el proceso completo con la información de las administraciones de EE. UU., sin recomendar ninguna gestora, y enlaza a la guía fiscal para que sepas qué implica antes de pagar nada.
Los pasos de un vistazo
- Elegir el estado donde constituirla.
- Contratar un agente registrado (registered agent) con dirección en ese estado.
- Elegir el nombre y comprobar que está libre en el registro del estado.
- Presentar los Articles of Organization (en Delaware, Certificate of Formation) y pagar la tasa estatal.
- Redactar el Operating Agreement.
- Obtener el EIN del IRS.
- Abrir una cuenta bancaria a nombre de la LLC.
- Dejar calendarizadas las obligaciones anuales en EE. UU. y en España.
1. Elegir el estado
Puedes constituir la LLC en cualquier estado, no hace falta vivir en él. Lo que cambia entre estados es la tasa de constitución, el mantenimiento anual y la privacidad del registro. Los más usados por no residentes son estos (datos de las webs oficiales de cada estado a fecha de revisión; compruébalos antes de presentar):
| Estado | Obligación anual de la LLC | Comentario |
|---|---|---|
| Delaware | Impuesto anual fijo de 300 dólares, que vence el 1 de junio | Derecho mercantil muy desarrollado; pensado sobre todo para empresas que buscan inversión |
| Wyoming | Informe anual con un importe mínimo de 60 dólares, en el mes del aniversario de la constitución | Mantenimiento bajo; muy usado por freelancers y comercio electrónico |
| New Mexico | Sin informe anual para las LLC | El más barato de mantener; hay menos servicios bancarios que lo conocen |
| Florida | Informe anual entre el 1 de enero y el 1 de mayo, con tasa | Útil si vas a tener actividad o clientes en Florida |
Si vas a tener actividad física en un estado concreto (almacén, empleados, oficina), normalmente tendrás que registrar la LLC también allí como sociedad extranjera, con lo que pagarías dos veces. En ese caso conviene constituirla directamente en ese estado.
2. El agente registrado
Todos los estados exigen que la LLC tenga un agente registrado con dirección física en el estado, que reciba las notificaciones oficiales y judiciales. Como no vives allí, tendrás que contratar uno. Es un servicio anual: si dejas de pagarlo y el estado no puede notificarte, la LLC puede acabar disuelta administrativamente. Muchas gestoras incluyen el agente en su paquete; compara lo que cobran el primer año y los siguientes.
3 y 4. Nombre y Articles of Organization
El nombre debe incluir «Limited Liability Company», «LLC» o «L.L.C.» y no puede coincidir con otro ya registrado. Cada estado tiene un buscador gratuito en la web de su Secretary of State. La sociedad nace cuando el estado acepta el documento de constitución, que en la mayoría de estados se llama Articles of Organization y en Delaware Certificate of Formation. Es un formulario corto: nombre, agente registrado, a veces el organizador y si la gestionan los socios o un administrador. Se presenta en línea y suele aprobarse en días.
5. Operating Agreement
Es el contrato interno de la LLC: quién es el dueño, qué porcentaje tiene cada socio, cómo se toman decisiones, cómo se reparten beneficios y qué pasa si alguien sale. En la mayoría de estados no se presenta en el registro, pero los bancos y algunas plataformas lo piden, y en una LLC de un solo socio sirve para demostrar que la sociedad es algo separado de ti. Para Hacienda en España, junto a los estatutos, es el documento que ayuda a demostrar la naturaleza de la entidad.
6. El EIN sin SSN ni ITIN
El EIN (Employer Identification Number) es el número fiscal de la LLC en EE. UU. Lo necesitas para abrir la cuenta, para las plataformas y para el Form 5472. Lo emite el IRS gratis; quien te lo cobra está cobrando la gestión. La solicitud en línea exige que el responsable tenga SSN o ITIN, así que un residente en España sin esos números lo pide con el formulario SS-4: por fax o por correo, o por teléfono en la línea del IRS para solicitantes internacionales. Todas las vías están en la página del IRS sobre el EIN. Por fax suele tardar unos días o semanas; por correo, más.
- En el SS-4, el responsable (responsible party) es la persona física que controla la LLC: tú. Donde pide SSN o ITIN, los no residentes indican «foreign» o lo dejan en blanco según las instrucciones del formulario.
- Marca correctamente el tipo de entidad: LLC con el número de socios. Un error aquí hace que el IRS espere declaraciones que no corresponden.
- Guarda la carta de asignación del EIN (CP 575). Bancos y plataformas la piden.
7. Cuenta bancaria de la LLC
La LLC necesita una cuenta propia, separada de la tuya. Hay bancos tradicionales que exigen presencia física y entidades digitales que abren cuentas a no residentes en línea; sus requisitos cambian con frecuencia, así que comprueba las condiciones vigentes y lee sus comisiones. Te pedirán los Articles, el Operating Agreement, el EIN, tu pasaporte y a veces una dirección en EE. UU. Recuerda dos cosas desde España: la cuenta puede contar para el modelo 720 si superas 50.000 €, y mezclar gastos personales en ella complica justificar tus gastos ante Hacienda. Para tu actividad como autónomo en España, mira también si es obligatoria una cuenta separada.
8. Calendario anual de una LLC con dueño residente en España
| Cuándo | Dónde | Qué |
|---|---|---|
| Enero a marzo | España | Modelo 720 (y 721 si hay criptomonedas en el extranjero), si superas los umbrales o hay variaciones de más de 20.000 € |
| 15 de abril (prorrogable con el Form 7004) | EE. UU. (IRS) | Form 5472 con Form 1120 pro forma de la LLC unipersonal |
| Abril a junio | España | Declaración de la renta con las rentas atribuidas de la LLC |
| Cada trimestre | España | Modelos que te correspondan como autónomo (130, 303, 349…) si la actividad se realiza desde España |
| Según el estado | EE. UU. (estado) | Informe o impuesto anual (por ejemplo, 1 de junio en Delaware) y renovación del agente registrado |
El calendario español completo está en el calendario fiscal de autónomos.
¿Y el BOI Report de FinCEN?
Entre 2024 y 2025 se exigió a casi todas las sociedades estadounidenses informar de sus titulares reales a FinCEN (el BOI Report). En marzo de 2025 FinCEN eximió de esa obligación a las sociedades creadas en EE. UU. con una norma provisional, y en agosto de 2026 la convirtió en definitiva. Hoy una LLC constituida en un estado de EE. UU. no tiene que presentar el BOI Report; la obligación queda para ciertas sociedades extranjeras registradas para operar allí. Puedes comprobar la situación en la página oficial de FinCEN sobre BOI. No confundas esto con la diligencia debida de los bancos, que te seguirán pidiendo quién es el titular real.
Cómo cerrar una LLC
- Ponerte al día con el estado (tasas o informes pendientes): muchos estados no admiten la disolución con deudas.
- Presentar el documento de disolución o cancelación en el registro del estado (Articles of Dissolution o Certificate of Cancellation, según el estado).
- Presentar el último Form 5472 y Form 1120 pro forma marcando que es la declaración final.
- Cerrar la cuenta del EIN con una carta al IRS, adjuntando la carta de asignación si la tienes.
- Cerrar la cuenta bancaria y dar de baja las plataformas.
- En España, declarar en la renta el último periodo de actividad y, si procede, la ganancia o pérdida por la liquidación, y actualizar el modelo 720 por extinción de la titularidad.
Abandonar la LLC sin cerrarla no la hace desaparecer: el estado acabará disolviéndola por falta de pago, pero el IRS puede seguir esperando los Form 5472 de los años en que existió.
Errores frecuentes al crearla
- Elegir el estado por la tasa más baja sin pensar dónde está tu actividad.
- Pagar por el EIN como si fuera una tasa oficial: el IRS no cobra por emitirlo.
- No tener Operating Agreement, sobre todo si hay más de un socio.
- Aceptar la elección de tributar como sociedad (Form 8832) sin analizar sus efectos en España.
- Firmar en las plataformas el formulario W-8 equivocado.
- No apuntar las fechas anuales: el Form 5472 y el informe estatal no avisan.
Preguntas frecuentes
¿Puedo crear una LLC sin viajar a Estados Unidos?
Sí. La constitución, el agente registrado y el EIN se tramitan a distancia. Algunos bancos sí exigen presencia física, pero hay entidades que abren cuentas a no residentes en línea.
¿Cuánto cuesta el EIN?
Nada. El IRS emite el EIN gratis. Si una gestora te cobra por él, está cobrando la gestión de la solicitud.
¿Necesito ITIN para tener una LLC?
No para crearla ni para pedir el EIN: un no residente sin SSN ni ITIN puede pedirlo con el formulario SS-4 por fax, correo o teléfono internacional. El ITIN solo es necesario en casos concretos, por ejemplo si tienes que presentar una declaración personal en EE. UU.
¿Qué estado es mejor para una LLC?
Depende de tu actividad. Wyoming y New Mexico son los más baratos de mantener; Delaware cobra 300 dólares al año pero es el preferido para buscar inversión. Si vas a operar físicamente en un estado, suele convenir constituirla allí.
¿Mi LLC tiene que presentar el BOI Report?
Una LLC constituida en EE. UU. no, desde la exención aprobada por FinCEN en marzo de 2025 y convertida en definitiva en agosto de 2026. La obligación se mantiene para ciertas sociedades extranjeras registradas para operar en EE. UU.